Formation Connaître la fiscalité du client particulier et savoir l’utiliser dans la relation bancaire

PARTICULIERS

2 journées

  • Conseillers de clientèle,

  • Gestionnaires de clientèle débutants

  • Aucun

  • GENERALITES SUR LE SYSTEME FISCAL FRANÇAIS – Qui paye et pourquoi ?

  • Définition de l'impôt

  • Les grandes catégories d'impôt

  • Notions de domicile fiscal

  • Le recouvrement de l'impôt

  • LA DETERMINATION DU REVENU IMPOSABLE - Comment orienter mon client dans la compréhension des revenus catégoriels et leurs traitements fiscal?

  • Les différents types de revenus-

      Traitements et salaires
    -
      Pensions et rentes
    -
      Revenus fonciers (régime micro et réel)
    -
      RCM

  • La détermination du revenu imposable

  • LE CALCUL DE L'IMPOT - Maitriser le schéma de l'impôt pour optimiser les choix des clients (PFL, …)

  • Le schéma de l'impôt

  • La détermination du nombre de parts

  • Le barème de l'impôt

  • Le mécanisme de la décote

  • LES CHARGES DEDUCTIBLES DU REVENU - Savoir expliquer les limites de déductions autorisées et ses conséquences sur la base d'imposition du client

  • Les pensions alimentaires

  • Les cotisations PERP

  • Les frais d'accueil

  • La CSG déductible

  • Les abattements spéciaux pour personnes âgées

  • LA NOTION DE REVENU FISCAL DE REFERENCE – Savoir l'expliquer et comprendre son impact pour un contribuable

    ZOOM SUR LES REVENUS DE PLACEMENT ET LES PLUS VALUES – Pourquoi choisir le PFL, quelles incidences dans la facture fiscale ?

  • Les différents types de revenus-

      Les dividendes, les parts sociales
    -
      Les coupons
    -
      Les intérêts des autres placements (livrets, CAT,

  • Zoom sur le PFL

  • L'impôt sur les plus-values de cession

  • LE PEA ET L'ASSURANCE-VIE – Savoir optimiser les choix de placements du client pour répondre à ses besoins en tenant compte de la fiscalité

  • Connaitre le fonctionnement d'un PEA et identifier le type de clientèle concerné-

      Contraintes de souscription
    -
      Composition
    -
      Fiscalité

  • Connaitre les caractéristiques de l'assurance-vie-

      Les différents contrats (UC, €uros,…)
    -
      La fiscalité en cas de vie et de décès
    -
      Les particularités du PERP

      LES REDUCTIONS ET CREDITS D'IMPOT – Savoir identifier et expliquer les principales réductions et crédits d'impôts générateurs de réduction de la facture fiscale.

    • Les différentes réductions et crédits d'impôt

    • Le plafonnement des réductions d'impôt